الانتقال إلى المحتوى الرئيسي

قائمة المركز المالي

يشرح هذا الدليل تقرير قائمة المركز المالي في MyCloudBook: كيف تفتحه، وكيف تقرأ أصول الشركة والتزاماتها وحقوق ملكيتها في تاريخ معين، وكيف تقارن عدة تواريخ، وكيف تطبع التقرير أو تنزّله كملف Excel.

نظرة عامة

تعرض قائمة المركز المالي (Balance Sheet) الوضع المالي للشركة في تاريخ معين: ما تملكه الشركة (الأصول)، وما تدين به (الالتزامات)، وما يعود إلى المالكين (حقوق الملكية). ويساوي إجمالي الأصول دائمًا إجمالي الالتزامات وحقوق الملكية.

يبني MyCloudBook قائمة المركز المالي من حركات قيود اليومية لكل مستند مُرحَّل حتى تاريخ التقرير. ويمكن أن يعرض التقرير تاريخًا واحدًا، أو يعرض جنبًا إلى جنب نهاية كل سنة أو ربع أو شهر من فترة ما.

كيفية فتح التقرير

  1. في قائمة التنقل اليسرى، انقر على Reports. يعرض تبويب Reports التقارير في أربع مجموعات.
  2. في مجموعة Standard Accounting Reports، انقر نقرًا مزدوجًا على Balance Sheet.
  3. يُفتح التقرير في تبويب خاص به، ويُنشأ فورًا بالإعدادات الافتراضية. وإذا كان التبويب مفتوحًا من قبل، يصبح هو التبويب النشط ويحتفظ بإعداداته.

يمكن إغلاق تبويب التقرير بعلامة x الخاصة به. وعند النقر المزدوج التالي، يُفتح التقرير من جديد بالإعدادات الافتراضية.

صفحة Reports في MyCloudBook، وفيها المجموعات Standard Accounting Reports وAging Reports وSales Reports وTax Reports.
الشكل 1. صفحة Reports.
  1. 1تبويب Reports. وهو دائمًا التبويب الأول في صفحة Reports.
  2. 2Standard Accounting Reports: Trial Balance وBalance Sheet وIncome Statement وCash Flow Statement. يؤدي النقر على عنوان المجموعة إلى إخفاء تقاريرها أو إظهارها.
  3. 3Aging Reports: A/R Aging Summary وA/R Aging Details وA/P Aging Summary وA/P Aging Details.
  4. 4Sales Reports: تقرير Sales Summary.
  5. 5Tax Reports: تقرير Sales Tax Liability.
  6. 6تقرير، وهو هنا Trial Balance. يُفتح التقرير بالنقر المزدوج عليه.

شاشة التقرير

تتكون شاشة التقرير من جزأين. يعرض الجزء الأوسط التقرير كمستند بتنسيق المستندات المحمولة (PDF) في عارض PDF الخاص بالمتصفح. وتحتوي لوحة Report Setting على اليمين على إعدادات التقرير. بعد تغيير الإعدادات، انقر على Reload لإنشاء التقرير من جديد. ويُخفي السهم الموجود في رأس اللوحة هذه اللوحة، فيحصل التقرير على مساحة أكبر.

يعرض المثال شركة Bright Bean Coffee Co. في Sep 30, 2026، وهو نهاية الربع الثالث.

قائمة المركز المالي لشركة Bright Bean Coffee Co. في تاريخ Sep 30, 2026، وتظهر فيها الأصول 4,775.30، والالتزامات 1,414.70، وحقوق الملكية 3,360.60، مع لوحة Report Setting.
الشكل 2. قائمة المركز المالي.
  1. 1تبويب Balance Sheet. يُغلقه الرمز x.
  2. 2زرا التنزيل والطباعة في عارض PDF الخاص بالمتصفح.
  3. 3عنوان التقرير، BALANCE SHEET، والتاريخ As of، واسم الشركة.
  4. 4عمود المبالغ. عند اختيار Total Only في Display By يكون اسمه Total.
  5. 5Assets. حسابات الأصول وأرصدتها، وTotal Assets.
  6. 6Liabilities. حسابات الالتزامات وأرصدتها، وTotal Liabilities.
  7. 7Equity. السطر Net Income، وحسابات حقوق الملكية، وTotal Equity.
  8. 8Total Liabilities & Equity. ويساوي Total Assets.
  9. 9Report Setting. اللوحة التي تحتوي على إعدادات التقرير.
  10. 10From Date. بداية الفترة لأعمدة Display By عند اختيار Years أو Quarters أو Months.
  11. 11To Date. تاريخ الأرصدة. قيمته الأولية تاريخ اليوم.
  12. 12Display By. Total Only، أو Years، أو Quarters، أو Months.
  13. 13Reload. يُنشئ التقرير من جديد بإعدادات اللوحة.
  14. 14Download Excel. ينزّل التقرير كملف Excel باسم Balance Sheet.xlsx.

الإعدادات

الحقلمطلوبالغرض والقواعد
From Dateمطلوباليوم الأول من فترة الأعمدة. قيمته الأولية 1 يناير من السنة الحالية. ويجب ألا يكون بعد To Date.
To Dateمطلوبتاريخ الأرصدة، ونهاية العمود الأخير. قيمته الأولية تاريخ اليوم.
Display Byمطلوبيعرض الخيار Total Only (الافتراضي) عمودًا واحدًا بالأرصدة في To Date. وتعرض الخيارات Years وQuarters وMonths عمودًا لكل فترة من From Date إلى To Date.

كيفية قراءة التقرير

البندطريقة الاحتساب في MyCloudBook
صفوف الحساباترصيد الحساب في التاريخ: جميع حركاته حتى هذا التاريخ. تعرض حسابات الأصول المدين مطروحًا منه الدائن. وتعرض حسابات الالتزامات وحقوق الملكية الدائن مطروحًا منه المدين. والمبلغ السالب رصيد في الجانب الآخر من الحساب.
Net Incomeالإيرادات مطروحًا منها المصروفات لجميع الحركات حتى التاريخ. وهو الربح الذي حققته الشركة ولم يدخل بعد في حساب من حسابات حقوق الملكية.
Total Equityحسابات حقوق الملكية مضافًا إليها سطر Net Income.
Total Liabilities & EquityTotal Liabilities مضافًا إليه Total Equity. وهو يساوي Total Assets.
الصفوف غير المدرجةالحساب الذي رصيده صفر في كل عمود. والحساب الرئيسي، لأن حساباته الفرعية تحمل المبالغ. وحسابات الإيرادات والمصروفات، لأن سطر Net Income يحمل نتيجتها.

في المثال، لدى الشركة 599.05 في حساب Checking Account و4,176.25 مستحقة القبض من العملاء، لذلك يبلغ Total Assets 4,775.30. وتدين الشركة بمبلغ 980.00 للمورّدين وبمبلغ 434.70 من ضريبة المبيعات، ويبلغ Net Income للسنة 3,489.00. ويبلغ مجموع الالتزامات وحقوق الملكية أيضًا 4,775.30.

عدة تواريخ جنبًا إلى جنب

يقارن Display By عدة تواريخ في تقرير واحد. يعرض كل عمود الأرصدة في نهاية فترته. والفترة التي تبدأ أو تنتهي في أثناء شهر تُسمّى بتاريخيها.

  • Years: عمود لكل سنة تقويمية، على سبيل المثال Jan - Dec, 2026.
  • Quarters: عمود لكل ربع سنة تقويمي، على سبيل المثال Jul - Sep, 2026.
  • Months: عمود لكل شهر تقويمي، على سبيل المثال Sep 2026.

يضبط المثال From Date على Aug 01, 2026، ويضبط Display By على Months. ويعرض التقرير الأرصدة في 31 أغسطس وفي 30 سبتمبر جنبًا إلى جنب.

قائمة المركز المالي حسب الأشهر مع العمودين Aug 2026 وSep 2026، وسطر Net Income بالقيمتين 265.00 و3,489.00.
الشكل 3. قائمة المركز المالي حسب الأشهر.
  1. 1عمود لكل شهر. يعرض كل عمود الأرصدة في نهاية الشهر.
  2. 2Net Income. النتيجة حتى نهاية كل شهر: 265.00 في نهاية أغسطس، و3,489.00 في نهاية سبتمبر.
  3. 3Display By. Months.

الرسائل ومعانيها

الرسالةالسببالإجراء
FromDate must be before ToDate.تاريخ الحقل From Date يقع بعد تاريخ الحقل To Date.اختر في الحقل From Date تاريخًا يساوي تاريخ To Date أو يسبقه.
This field is requiredأحد حقول التاريخ في لوحة Report Setting فارغ.اختر تاريخًا.

أسئلة وأجوبة

ما سطر Net Income في قائمة المركز المالي؟

الإيرادات مطروحًا منها المصروفات لجميع الحركات حتى تاريخ العمود. وهو ربح الشركة الذي لم يُنقل بعد إلى حساب من حسابات حقوق الملكية.

لماذا يتساوى دائمًا Total Assets وTotal Liabilities & Equity؟

في كل قيد يومية، يتساوى مجموع المدين ومجموع الدائن. لذلك تساوي الأصول دائمًا الالتزامات مضافًا إليها حقوق الملكية، وتشمل حقوق الملكية سطر Net Income.

كيف أقارن أرصدة عدة أشهر؟

اضبط From Date على الشهر الأول، واضبط Display By على Months، ثم انقر على Reload. يعرض كل عمود الأرصدة في نهاية شهر.

لماذا لا يظهر حساب ما في قائمة المركز المالي؟

لأن رصيده صفر في كل عمود، أو لأنه حساب رئيسي. أما حسابات الإيرادات والمصروفات فتُلخَّص في سطر Net Income.

أين أرى إيرادات فترة ما ومصروفاتها؟

في قائمة الدخل. فهي تسرد حسابات الإيرادات والمصروفات للفترة، وصافي دخل الفترة.