الانتقال إلى المحتوى الرئيسي

قائمة التدفقات النقدية

يشرح هذا الدليل تقرير قائمة التدفقات النقدية في MyCloudBook: كيفية فتحه، وكيف يفسّر التقرير التغير في النقد انطلاقًا من صافي الدخل، وكيفية التحقق من النتيجة، وكيفية طباعة التقرير أو تنزيله في ملف Excel.

نظرة عامة

تشرح قائمة التدفقات النقدية كيف تغيّر نقد الشركة خلال فترة معيّنة. فقد تحقق الشركة ربحًا ويقل نقدها مع ذلك، مثلًا عندما لا يكون عملاؤها قد دفعوا بعد. ويبيّن التقرير سبب اختلاف التغير في النقد عن صافي الدخل.

يستخدم MyCloudBook الطريقة غير المباشرة: يبدأ التقرير بصافي الدخل للفترة، ثم يضيف أو يطرح التغير في كل حساب من حسابات قائمة المركز المالي ليس حسابًا نقديًا. والنتيجة هي Net Increase/Decrease in Cash، أي التغير في الحسابات النقدية خلال الفترة. الحساب النقدي هو حساب أصول فُعّل فيه الخيار Is Cash (راجع الدليل الخاص بدليل الحسابات).

كيفية فتح التقرير

  1. في قائمة التنقل اليسرى، انقر على Reports. يعرض تبويب Reports التقارير في أربع مجموعات.
  2. في المجموعة Standard Accounting Reports، انقر نقرًا مزدوجًا على Cash Flow Statement.
  3. يُفتح التقرير في تبويب خاص به، ويُنشأ فورًا بالإعدادات الافتراضية. وإذا كان التبويب مفتوحًا من قبل، يصبح هو التبويب النشط ويحتفظ بإعداداته.

يمكن إغلاق تبويب التقرير بعلامة x الخاصة به. وعند النقر المزدوج التالي، يُفتح التقرير من جديد بالإعدادات الافتراضية.

صفحة Reports في MyCloudBook، وفيها المجموعات Standard Accounting Reports وAging Reports وSales Reports وTax Reports.
الشكل 1. صفحة Reports.
  1. 1تبويب Reports. وهو دائمًا التبويب الأول في صفحة Reports.
  2. 2Standard Accounting Reports: Trial Balance وBalance Sheet وIncome Statement وCash Flow Statement. يؤدي النقر على عنوان المجموعة إلى إخفاء تقاريرها أو إظهارها.
  3. 3Aging Reports: A/R Aging Summary وA/R Aging Details وA/P Aging Summary وA/P Aging Details.
  4. 4Sales Reports: تقرير Sales Summary.
  5. 5Tax Reports: تقرير Sales Tax Liability.
  6. 6تقرير، وهو هنا Trial Balance. يُفتح التقرير بالنقر المزدوج عليه.

شاشة التقرير

تتكون شاشة التقرير من جزأين. يعرض الجزء الأوسط التقرير كمستند بتنسيق المستندات المحمولة (PDF) في عارض PDF الخاص بالمتصفح. وتحتوي لوحة Report Setting على اليمين على إعدادات التقرير. بعد تغيير الإعدادات، انقر على Reload لإنشاء التقرير من جديد. ويُخفي السهم الموجود في رأس اللوحة هذه اللوحة، فيحصل التقرير على مساحة أكبر.

يعرض المثال الأشهر التسعة الأولى من عام 2026 لشركة المثال Bright Bean Coffee Co.

قائمة التدفقات النقدية لشركة Bright Bean Coffee Co. من Jan 01, 2026 إلى Sep 30, 2026، بصافي دخل 3,489.00، والأنشطة التشغيلية 599.05، مع لوحة Report Setting.
الشكل 2. قائمة التدفقات النقدية.
  1. 1تبويب Cash Flow Statement. تغلقه علامة x.
  2. 2زرا التنزيل والطباعة في عارض PDF الخاص بالمتصفح.
  3. 3عنوان التقرير CASH FLOW STATEMENT، والفترة، واسم الشركة.
  4. 4From Operating Activities. صافي الدخل، والتغير في كل حساب، وNet Cash from Operating Activities.
  5. 5From Investing Activities، مع Net Cash from Investing Activities.
  6. 6From Financing Activities، مع Net Cash from Financing Activities.
  7. 7Net Increase/Decrease in Cash. مجموع الأقسام الثلاثة، أي التغير في الحسابات النقدية خلال الفترة.
  8. 8Report Setting. اللوحة التي تحتوي على إعدادات التقرير.
  9. 9From Date. اليوم الأول من الفترة. قيمته الافتراضية 1 يناير من السنة الحالية.
  10. 10To Date. اليوم الأخير من الفترة. قيمته الافتراضية تاريخ اليوم.
  11. 11Display By. Total Only، أو Years، أو Quarters، أو Months.
  12. 12Reload. يُنشئ التقرير من جديد بإعدادات اللوحة.
  13. 13Download Excel. ينزّل التقرير في ملف Excel باسم Cash Flow Statement.xlsx.

الإعدادات

الحقلمطلوبالغرض والقواعد
From Dateمطلوباليوم الأول من الفترة. يجب ألا يكون بعد To Date. ويدخل التاريخان كلاهما في الفترة.
To Dateمطلوباليوم الأخير من الفترة.
Display Byمطلوبيعرض الخيار Total Only (الافتراضي) عمودًا واحدًا. وتعرض الخيارات Years وQuarters وMonths عمودًا لكل فترة، وعمود Total على اليمين.

كيفية قراءة التقرير

البندطريقة الاحتساب في MyCloudBook
Net Incomeالإيرادات مطروحًا منها المصروفات للفترة، وهو نفس الرقم الظاهر في قائمة الدخل لنفس التواريخ.
حساب أصول غير نقديالتغير في الحساب خلال الفترة، بإشارة معاكسة. عندما يزيد رصيد حساب Accounts Receivable يكون المبلغ سالبًا: فالمبيعات مسجّلة، لكن المال لم يُقبض بعد.
حساب التزامات أو حقوق ملكيةالتغير في الحساب خلال الفترة. عندما يزيد رصيد حساب Accounts Payable يكون المبلغ موجبًا: ففواتير الشراء مسجّلة، لكن المال لم يُدفع بعد.
أسطر Net Cashإجمالي كل قسم. ويشمل إجمالي الأنشطة التشغيلية صافي الدخل.
Net Increase/Decrease in Cashمجموع الأقسام الثلاثة. ويساوي رصيد الحسابات النقدية في نهاية الفترة مطروحًا منه رصيدها في بداية الفترة.
الصفوف غير المدرجةالحسابات النقدية، لأن التغير فيها هو نتيجة التقرير. وحسابات الإيرادات والمصروفات، لأن سطر Net Income يتضمن نتيجتها. والحساب الذي لم يتغير في أي عمود.

في المثال، صافي الدخل من يناير إلى سبتمبر هو 3,489.00. كان العملاء لا يزالون مدينين بمبلغ 4,176.25، لذلك يُطرح هذا المبلغ. وكانت الشركة لا تزال مدينة بمبلغ 980.00 للموردين وبمبلغ 434.70 من ضريبة المبيعات، لذلك يُضاف هذان المبلغان. وتغيّر حساب حقوق الملكية 303 Retained Earnings بمقدار -128.40. لذلك زاد النقد بمقدار 599.05، وهو رصيد الحساب الجاري في 30 سبتمبر.

للتحقق من النتيجة، افتح قائمة المركز المالي لليوم السابق لتاريخ From Date ولتاريخ To Date. الفرق في أرصدة الحسابات النقدية يساوي Net Increase/Decrease in Cash.

عدة فترات

عند اختيار Years أو Quarters أو Months في Display By، يتضمن التقرير عمودًا لكل فترة تقويمية من From Date إلى To Date، وعمود Total على اليمين. ويعرض كل عمود التدفق النقدي لفترته.

الرسائل ومعانيها

الرسالةالسببالإجراء
FromDate must be before ToDate.تاريخ الحقل From Date يقع بعد تاريخ الحقل To Date.اختر في الحقل From Date تاريخًا يساوي تاريخ To Date أو يسبقه.
This field is requiredأحد حقول التاريخ في لوحة Report Setting فارغ.اختر تاريخًا.

أسئلة وأجوبة

لماذا يختلف التغير في النقد عن صافي الدخل؟

يحتسب صافي الدخل البيع عند ترحيل فاتورة المبيعات، ويحتسب التكلفة عند ترحيل فاتورة الشراء. أما النقد فلا يتغير إلا عند قبض المال أو دفعه. وتعرض قائمة التدفقات النقدية هذه الفروق، مثل المال الذي لا يزال العملاء مدينين به.

ما الحسابات النقدية؟

هي حسابات الأصول التي فُعّل فيها الخيار Is Cash، مثل الحسابات البنكية وصندوق المصروفات النثرية. يُضبط هذا الخيار في دليل الحسابات.

لماذا يظهر حساب Accounts Receivable بإشارة سالبة؟

تعني الزيادة في حساب Accounts Receivable أن مبيعات سُجّلت ولم تُدفع بعد. يشمل صافي الدخل هذه المبيعات، لكن النقد لا يشملها، لذلك يطرح التقرير هذه الزيادة.

كيف أتحقق من نتيجة التقرير؟

قارن أرصدة الحسابات النقدية في قائمة المركز المالي في اليوم السابق لتاريخ From Date وفي تاريخ To Date. الفرق بينها يساوي Net Increase/Decrease in Cash.

هل يمكنني فتح قائمة التدفقات النقدية في Excel؟

نعم. انقر على Download Excel. ينزّل MyCloudBook التقرير بنفس الإعدادات في ملف باسم Cash Flow Statement.xlsx.